手把手教你做出纳（出纳--原来还可以这样干）

如何做好出纳工作——还是可以这样做的

编者荐语

感谢和吴总经理的和支持。

收银员 他的主要工作是付款。付款申请被批准后，将被转移到出纳。收银员按要求完成付款，就100%完成了自己的工作。在我成为出纳员之前，出纳员也是如此。的立场。当我自己成为一名收银员的时候，我惊讶的发现，收银员这个岗位是一个很特别很有价值的岗位。对于一个想学习的人来说，收银员 的帖子是个宝。

在收银台。的岗位，可以学到几乎所有基金管理所需的基础知识，锻炼基金管理所必须的工作习惯。这也是我一直希望下属能从出纳岗位做起的主要原因。

根据我多年的经验。出纳经验，关于如何挖掘出纳岗位的宝藏，我可以从以下五个方面入手。

01

学业务

企业里只要跟钱有关的业务，因为收付，基本都会经过出纳岗。而企业中几乎99%的业务都和钱有关。也就是说，出纳岗位几乎可以接触到企业的所有业务。

可能有人会问，这些业务都是到收银台的一岗，只管交钱收钱，还能学什么？从这个维度来说，似乎是对的。如果换个维度，结果就完全不一样了。据我所知，到目前为止还没有企业明令禁止收银员了解和学习所办理的业务。法无禁止即可为。收银员可以使用他们的 职位和职位。去了解和学习他们办理的所有业务。可以在收付的基础上进一步了解实际业务。

对于不熟悉、之一次接触的业务，可以以支付安全、收款分类确认的名义，向业务经理了解尽可能多的业务来龙去脉。大部分情况下，同事都会积极配合解释。尤其是付款，会有相应的证明材料，这也是学习业务的途径之一。

出纳工作案例

同行分享的一个案例。

一位出纳在报销时，发现另一位部门领导在定期报销与非日常工作相关的费用，每次一万多元。他是公司里唯一报销这些费用的人。我不 我不知道是什么事。于是我去问了代他提交OA的人。具体费用是多少？

估计大多数人都预料到了这个结果，收银员被领导投诉了。抱怨他多管闲事。收银员可以根据审批付款，不应该管那么多。，大概说明了什么是报销。收银员 的领导自然接受了投诉，说收银员 s的管理确实有点多，他回去整改了。但实际上，他的心里充满了喜悦，因为他找到了一个负责任、勤奋好学的苗子。于是收银员被更有针对性的训练，最终成为他的得力助手。

02

学流程

企业中不同类型的支付有不同的审批流程。通过关注各种付款审批流程，可以了解公司各种业务的审批流程设置。而如果一些专项付款是通过邮件审批的，那么邮件会抄送给谁，抄送到什么级别。包括邮件的初报怎么写，领导怎么回复。

和业务流程。比如企业收购款，要通过关注同一个项目的付款，熟悉收购款的付款流程和进度控制。另一个例子是基础设施项目。通过关注同一个基建项目的单一供应商，熟悉基建项目的付款流程和付款进度控制。在相应的付款证明材料中也会有项目立项和相应审批的过程。可以通过支付流程熟悉一下，有需要也可以直接问相关同事。

熟悉业务流程，在后续的管理工作中，可以拥有更高的主动权。可以从更高的维度去思考和解决工作中的各种问题。

03

学管理

几乎所有的业务都会涉及到支付。收银员可以利用付款的机会了解相关人员是如何管理各项业务的。关注单个业务的完整流程，就能了解业务管理。也可以以支付管理的名义向相关人员了解业务管理的具体情况，进而进一步了解如何管理这项业务。

以收付为契机，了解企业各项业务的管理模式、管理水平和管理范围。一方面，熟悉企业的业务管理，可以提高出纳工作的主动性；也为以后的管理打下了扎实的业务基础知识。

两个管理学习案例

案例1:收购业务的收款处理

如果收单行和实际收款人不一致，你会发现一定有收付款协议。通过对收付款协议的学习，我们可以学习收付款的管理。以及收付业务中需要管理的事项和内容。后续在实际管理工作中，只要涉及到收付，自然会想到需要协议支持，也知道如何拟定收付协议。

案例2:贷款业务管理

集团企业总部融资通常委托给下属企业。它将涉及贷款的使用和集团总部与成员单位之间联系的清算。使用贷款时，注意领导如何安排委托付款和清理交易，必要时因操作原因直接向领导咨询。有了自己的深入思考，走上管理岗位就能游刃有余地处理这类业务。

04

养习惯

出纳和会计之间更大的区别是出纳 s的工作就像开一辆没有倒挡的车，只能前进不能后退。所以要保证工作中不能出差错。错了就是错了，不可能撤了重来。会计 s对工作的精度要求不是那么高。如果错了，就更新凭证，还有退出机制。

比如付款。一旦支付错误，即使顺利退回，网银明细也会留下一进一出的明细，需要会计进行相应的账务处理。企业将承担错款无法收回的风险和催款的沟通成本。如果可以 当天不还，还有真的。

的利息损失，以及对流动性的影响等。

出纳工作的差错成本非常高。要做好出纳工作，就必须认真仔细，养成一丝不苟的习惯。我当初做出纳时，对于特别重要的付款，都会多次进行检查，目的就是要确保准确无误。工作中也是想尽一切办法来规避差错。

我们可以借出纳岗的这种特殊要求，来强迫自己养成认真仔细，一丝不苟的工作习惯。

出纳岗是财务领域的重要和关键岗位，也是财务领域的高风险岗位。出纳岗的历练，对强化工作责任心也发挥着非常重要的作用。从事出纳岗还可以加强对责任心的培养。

05

囤资料

出纳可以接触到企业几乎所有业务。也即是说企业几乎所有的业务资料都会经手出纳。对于一个有点野心的出纳，就会做到雁过留痕。把所有经手的资料中，自认为比较重要，或者认为将来可能会用到的，都通通囤一份。

很多合同、资料属于商业机密信息。在囤资料的过程中，需要注意保密，不能泄露给其他人。尤其是被他人用于商业目的使用。否则就属于违法行为。据我所知，目前还没有明确的法律规定，出纳不能利用工作之便囤资料自用。有明确规定禁止非本企业使用的信息、技术除外。

我做出纳期间就囤了不少资料。例如收购协议、采购协议、增资协议、分红协议、咨询服务协议等等。只要我认为有用的资料我都会囤起来，用于后续业务管理，或者未来需要时参考使用。

囤资料有两个用处

1、后续业务管理方便，可以随时进行查阅；

2、用于当前学习和未来参考使用。这些资料都是经过法务审核过的，参考价值非常高。

很多人认为出纳岗是更低级的岗位，不肖一顾。事情都有两面性，看你从那个维度看。至少我的出纳经历告诉我，她就是一座宝藏。也期待与你一起来发掘她。

期望每一位想成事的人，都能珍惜和利用好所在的基础岗位，例如出纳岗。

案例分享

分享一位好友七年出纳岗的经历和感受与大家共勉（之一人称）。

我当了7年出纳，由于某些特殊原因，导致我一直未轮到调岗，在出纳岗一干就是七年。七年中虽受了不少委屈，但也收获满满。下面是我这7年的收获与感悟，与您共享。

01

一直被轻视的岗位

领导比较轻视科班生在出纳岗的作用，因为他认为中专生就可以干这个岗位。于是把其他工作如档案管理等一股脑都给我。更低的岗位干着最多的活，还经常被牵连考核。但我想，既然来了，就必须干出一点业绩来。既然工作分配给我了，我就要想办法完成。通过工作方式 的调整，我出色的完成了领导分配给我的所有工作。在我调离出纳岗后才发现，原来我一个人可以干几个人的活。

02

工作非常繁琐

出纳无非是付付款，对对账，发发工资，收点现金。我是金融男出生，实际对这个岗位不反感。我一直在问自己，能否在三尺办公位发挥自己金融专业知识，在这个不起眼的地方磨磨自己。我也喜欢这个工作，毕竟在电力局也只有这个和金融沾沾亲。一天反复地做重复的事情。

我在入职的当年就建议开通网银，直到四年后才同意开通查询功能。很多时候一些建议和设想根本无法实施。我只能窝在工位上数现金、打支票、等汇票、对业务款。业务款笔数在1200+以上，基本账户和专款账户在400+，都是通过手工一笔笔输入。业务款项还要从6-7cm厚的账单中去汇总每天的支票和代收汇总数。经过我两年的努力和工作方式的调整，终于实现了零未达账。这是全系统的突破，部分单位在10年后都还未能实现。

03

不认天命干出精彩

经过多年的努力，功夫不负有心人，2006年获省公司银行账户先进单位，2009年获资金管理典型经验。我记得2009年那次，兄弟单位财务总监想去勾兑我们公司资金处，协助他们获首家典型经验单位。公司领导直接说，要看小李愿不愿意让。最终在现场PK时，当年6个财务类评比，唯独资金全票一致通过。

04

心中有数，用资帷幄

集团公司当时要考核资金集中率，要求当地基本账户资金不超所有生产及工程账户资金的80%。其他账户开立在集团财务公司账户。所谓资金集中化管理，其实是一虚二实的假集团账户，无法有效发挥大资金优势。为了确保集中率，就需要不断地从财务公司账户划款到基本户，以保证近300人和单位当地的基本开销。划多了当天要退，划少了当天又要划几次补充。还有时不时窜出不小金额的项目费用，特别是工资和税款，来不得半点慢待。在那个仅有 查账年代，难度确实不小。

为了解决信息不对称，我时刻和营业班人员保持联系，以便掌握各类工程业务款实际到账时间，特别是大额款，做到当天资金来量八九不离十。更大限度的控制资金划转频次，提高资金使用效率。支出上由从财务账看支出转变为实际支出控制。大家能想象一个年销售额近10亿的公司，当地兜里资金平均仅为8-12万的水平。

05

打破常规，大胆创新

通过几年的资金管理经验和教训，建立了有别于财会认知的资金调用体系。不同于财务的单纯银行存款余额管理和财务现金流统计，我更注重银行实际存款的时时数据，把握净头寸精髓。以账户实际存款为准心，当日结算净额为尺，三尺办公桌为界，乾坤划方圆，合理预测当日未到款项总额，精准调度资金。毕竟英雄起布衣，朱门不是旧黄畿。在2010年我提出了资金柜台前置的建议。利用积数理论，根据两年的电费到账数据，推算出当地电费平均月回收天数为23天。如果以此为界，合理安排调用资金，将大大降低资金划拨，借贷，融资等使用成本。可惜自己就是最基层普通的尘埃，所有的梦幻止步于原地，一辈子的痛。就像看到自己人生的初恋，却来不及告白，只能远远眺望。无可奈何花落去，一江春水向东流。。。

这些工作上的创新，未能给我带来工作业绩的回报，似乎劳而无获。今天回头从我个人成长来看，仍是收获满满。我想透、看透了很多业务的本质和基本原理，自己的一些猜想也得以验证。

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